滬衛(wèi)財務(wù)〔2019〕022號
有關(guān)單位:
為規(guī)范本市市級衛(wèi)生健康財政科研類項目經(jīng)費(fèi)管理，提高衛(wèi)生健康領(lǐng)域財政資金使用績效，激勵廣大科研人員更好地完成科研目標(biāo)任務(wù)，根據(jù)國家和本市有關(guān)規(guī)定，市衛(wèi)生健康委、市財政局制定了《上海市市級衛(wèi)生健康領(lǐng)域財政科研類項目經(jīng)費(fèi)管理辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。
特此通知。
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?上海市衛(wèi)生健康委員會 ? ? ? ? 上海市財政局
2019年10月22日
上海市市級衛(wèi)生健康領(lǐng)域財政科研類項目經(jīng)費(fèi)管理辦法?
第一章??總則
第一條??為進(jìn)一步推進(jìn)簡政放權(quán)、放管結(jié)合和優(yōu)化科研管理服務(wù)，規(guī)范本市市級衛(wèi)生健康財政科研類項目經(jīng)費(fèi)管理，提高衛(wèi)生健康領(lǐng)域財政資金使用績效，激勵廣大科研人員更好地完成科研目標(biāo)任務(wù)，根據(jù)《中共中央辦公廳 國務(wù)院辦公廳 <關(guān)于進(jìn)一步完善中央財政科研項目資金管理等政策的若干意見>的通知》（中辦發(fā)〔2016〕50號）、《國務(wù)院關(guān)于優(yōu)化科研管理提升科研績效若干措施的通知》（國發(fā)〔2018〕25號）、《國務(wù)院辦公廳關(guān)于抓好賦予科研機(jī)構(gòu)和人員更大自主權(quán)有關(guān)文件貫徹落實工作的通知》（國辦發(fā)〔2018〕127號）、《關(guān)于進(jìn)一步深化科技體制機(jī)制改革 增強(qiáng)科技創(chuàng)新中心策源能力的意見》（滬委辦發(fā)〔2019〕78號）、《關(guān)于印發(fā)<關(guān)于進(jìn)一步擴(kuò)大高校、科研院所、醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)等科研事業(yè)單位科研活動自主權(quán)的實施辦法（試行）>的通知》（滬科規(guī)〔2019〕2號）等文件精神，結(jié)合本市市級衛(wèi)生健康領(lǐng)域財政科研類項目實施和經(jīng)費(fèi)管理的實際情況，由市衛(wèi)生健康委、市財政局制定《上海市市級衛(wèi)生健康領(lǐng)域財政科研類項目經(jīng)費(fèi)管理辦法》。
第二條??本辦法適用于由市衛(wèi)生健康委面向衛(wèi)生健康領(lǐng)域各相關(guān)單位公開發(fā)布，通過公開競爭及定向擇優(yōu)方式遴選并批準(zhǔn)立項，經(jīng)費(fèi)主要來源于市級衛(wèi)生健康財政資金，用于支持本市衛(wèi)生健康領(lǐng)域相關(guān)單位的科研人員開展科研類項目，項目主要包括：上海市臨床重點?？?、學(xué)科人才建設(shè)項目、中醫(yī)科研專項等。
第三條??市財政局主要負(fù)責(zé)項目經(jīng)費(fèi)的預(yù)算審核、資金撥付及績效評價，與市衛(wèi)生健康委共同制定專項經(jīng)費(fèi)管理辦法等工作。市衛(wèi)生健康委主要負(fù)責(zé)專項經(jīng)費(fèi)的預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行及決算編報等日常管理工作，加強(qiáng)監(jiān)督檢查和績效評價等工作。
第四條??各衛(wèi)生健康領(lǐng)域相關(guān)單位作為項目承擔(dān)單位，是項目實施和經(jīng)費(fèi)管理使用的責(zé)任主體，應(yīng)認(rèn)真落實國家和本市有關(guān)政策規(guī)定，按照權(quán)責(zé)一致的要求，強(qiáng)化自我約束和自我規(guī)范，切實履行法人責(zé)任，制定和完善本單位執(zhí)行本市衛(wèi)生健康領(lǐng)域財政類項目和資金使用管理辦法，落實項目預(yù)算調(diào)整、間接費(fèi)用統(tǒng)籌使用、勞務(wù)費(fèi)分配管理、結(jié)余資金使用等單位內(nèi)操作流程，加強(qiáng)預(yù)算審核把關(guān)，規(guī)范財務(wù)支出行為，完善內(nèi)部風(fēng)險防控機(jī)制，提高資金使用績效，保障資金使用安全規(guī)范有效。配合有關(guān)部門做好對財政科研類項目的評估、考核和檢查工作，按要求及時報告項目進(jìn)展情況。
第五條??市衛(wèi)生健康委根據(jù)國家科技創(chuàng)新體系建設(shè)總體要求，結(jié)合本市衛(wèi)生健康領(lǐng)域科技創(chuàng)新改革實際需求，會同市財政局統(tǒng)籌規(guī)劃、科學(xué)設(shè)置市級衛(wèi)生健康領(lǐng)域財政科研類項目，并負(fù)責(zé)公開發(fā)布項目申報指南、接受符合資質(zhì)條件的單位遞交的申報材料、組織開展立項評審、擇優(yōu)確定專項資金支持項目、組織結(jié)項驗收等工作。同時，市衛(wèi)生健康委做好與市科委溝通協(xié)調(diào)及聯(lián)動查重工作，避免出現(xiàn)政策邊界交叉重迭和項目多頭申報等情況。
第六條??項目執(zhí)行過程中原則上不得調(diào)整變更項目負(fù)責(zé)人。如需調(diào)整的，由項目承擔(dān)單位按程序報市衛(wèi)生健康委審批，其他人員調(diào)整由項目承擔(dān)單位按程序調(diào)整后報市衛(wèi)生健康委備案。
賦予項目負(fù)責(zé)人技術(shù)路線決策權(quán)，在不改變研究方向和降低考核指標(biāo)的前提下，允許項目負(fù)責(zé)人調(diào)整研究方案和技術(shù)路線，報市衛(wèi)生健康委備案。
第二章?支出管理
第七條??衛(wèi)生健康領(lǐng)域財政科研類項目經(jīng)費(fèi)的支出范圍包括直接費(fèi)用和間接費(fèi)用。
（一）直接費(fèi)用。是指在項目實施過程中發(fā)生的與之直接相關(guān)的費(fèi)用。主要包括設(shè)備費(fèi)、材料費(fèi)、測試化驗加工費(fèi)、燃料動力費(fèi)、出版/文獻(xiàn)/信息傳播/知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)、數(shù)據(jù)采集費(fèi)、差旅/會議/國際合作與交流費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、專家咨詢費(fèi)、臨床研究受試者費(fèi)用和其他費(fèi)用等。
1.設(shè)備費(fèi)。是指在項目實施過程中發(fā)生的儀器、設(shè)備、樣品、樣機(jī)購置、試制費(fèi)用和現(xiàn)有儀器設(shè)備升級改造以及外單位儀器設(shè)備租用發(fā)生的費(fèi)用。對于使用項目資金購置的單臺/套/件價格在50萬元以上的，用于科學(xué)研究和及時開發(fā)活動的科學(xué)儀器和實驗設(shè)施，應(yīng)按照《上海市新購大型科學(xué)儀器設(shè)施聯(lián)合評議實施辦法》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
2.材料費(fèi)。是指在項目實施過程中需要消耗的各種原材料、輔助材料、低值易耗品、元器件、試劑、實驗動物、部件、外購件、包裝物的原價、運(yùn)輸、裝卸、整理等費(fèi)用。項目單位應(yīng)加強(qiáng)資源共享，避免重復(fù)購置與閑置浪費(fèi)。
3.測試化驗加工費(fèi)。是指在項目實施過程中由于項目單位自身的技術(shù)、工藝和設(shè)備等條件限制，必須支付給外單位（包括項目單位內(nèi)部獨(dú)立經(jīng)濟(jì)核算部門）的檢驗、測試、化驗、加工等有關(guān)費(fèi)用。內(nèi)部獨(dú)立經(jīng)濟(jì)核算部門是指在項目單位統(tǒng)一會計制度控制下實行內(nèi)部經(jīng)濟(jì)核算和獨(dú)立計算盈虧的部門，發(fā)生的測試化驗加工費(fèi)適用項目單位內(nèi)部價格，即按照實際測試、化驗、加工內(nèi)容發(fā)生的成本進(jìn)行測算和支付。
4.燃料動力費(fèi)。是指在項目實施過程中相關(guān)科研儀器設(shè)備、專用科學(xué)裝置等運(yùn)行發(fā)生的可以單獨(dú)計量的水、電、氣、燃料消耗費(fèi)用等。
5.出版物/文獻(xiàn)/信息傳播/知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)。是指在項目實施過程中需要支付的出版費(fèi)、資料費(fèi)、專業(yè)軟件購買費(fèi)、文獻(xiàn)檢索費(fèi)、專業(yè)通信費(fèi)、專利申請及其他知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)等費(fèi)用。
6.數(shù)據(jù)采集費(fèi)。用于項目實施過程中開展問卷調(diào)查、田野調(diào)查、數(shù)據(jù)購買、數(shù)據(jù)分析及相應(yīng)技術(shù)服務(wù)購買等費(fèi)用。
7.差旅/會議/國際合作與交流費(fèi)。是指在項目實施過程中開展科學(xué)實驗（試驗）、科學(xué)考察、業(yè)務(wù)調(diào)研、學(xué)術(shù)交流等所發(fā)生的外埠（國內(nèi)）差旅費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)用等；為組織開展學(xué)術(shù)研討、專家咨詢以及協(xié)調(diào)項目推進(jìn)等活動而發(fā)生的會議費(fèi)用；用于與項目建設(shè)有直接關(guān)系的有關(guān)合作與交流費(fèi)用，包括短期出國專業(yè)培訓(xùn)及外國專家的來訪部分費(fèi)用。該部分費(fèi)用由項目單位根據(jù)項目實際需要編制并按規(guī)定統(tǒng)籌使用，不超過直接費(fèi)用10%，無需要提供預(yù)算測算依據(jù)；超過10%的，按照會議、差旅、國際合作交流分類提供必要的測算依據(jù)，無需對每次會議、差旅做單獨(dú)測算和說明。
市衛(wèi)生健康委指導(dǎo)項目單位根據(jù)科研活動實際需要，按實事求是、精簡高效、厲行節(jié)約的原則，研究制定差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)性會議費(fèi)的管理辦法。
8.勞務(wù)費(fèi)。是指在項目實施過程中，支付給參與項目研究的研究生、博士生、訪問學(xué)者以及項目聘用的研究人員、科學(xué)輔助人員等人員的的勞務(wù)性費(fèi)用。勞務(wù)費(fèi)支出標(biāo)準(zhǔn)可參照本市科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)從業(yè)人員平均工資水平，根據(jù)其在項目研究中承擔(dān)的工作任務(wù)自主確定。勞務(wù)費(fèi)不設(shè)比例限制，由項目單位據(jù)實編制。
9.專家咨詢費(fèi)。是指在項目實施過程中支付給臨時聘請的咨詢專家的費(fèi)用。專家咨詢費(fèi)不得支付給參與項目研究及其管理的相關(guān)工作人員。專家咨詢費(fèi)的開支標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，高級專業(yè)技術(shù)職稱人員的專家咨詢費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為1500-2400元/人天（稅后），其他專業(yè)人員的專家咨詢費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為900-1500元/人天（稅后），院士、全國知名專家按照高級專業(yè)技術(shù)職稱人員標(biāo)準(zhǔn)上浮50%執(zhí)行。
以會議形式組織的咨詢按上述標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，半天按標(biāo)準(zhǔn)的60%執(zhí)行，超過兩天的會議，第一、二天按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，第三天及以后按標(biāo)準(zhǔn)的50%執(zhí)行；以現(xiàn)場訪談或者勘察形式組織的咨詢，按上述會議形式組織的專家咨詢費(fèi)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；以通訊形式組織的咨詢，按次計算，每次按照標(biāo)準(zhǔn)的20-50%執(zhí)行。
10.臨床研究受試者費(fèi)用。是指在項目實施過程中用于開展臨床試驗而支付給受試者的費(fèi)用，包括交通補(bǔ)貼、營養(yǎng)補(bǔ)貼等，不得與其他費(fèi)用重復(fù)支出，相關(guān)費(fèi)用支出標(biāo)準(zhǔn)由項目單位根據(jù)實際情況制定。
11.其他費(fèi)用。是指在項目實施過程中發(fā)生的除上述費(fèi)用之外的其它支出，應(yīng)當(dāng)在申請預(yù)算時單獨(dú)列示，單獨(dú)核定。
（二）間接費(fèi)用。是指項目單位在學(xué)科建設(shè)過程中發(fā)生的無法在直接費(fèi)用中列支的相關(guān)費(fèi)用，主要包括項目單位為項目研究提供的使用自有資金購置（建造）的現(xiàn)有儀器設(shè)備及房屋攤銷費(fèi)，無法單獨(dú)計量的水、電、氣、暖消耗費(fèi)，項目研究有關(guān)管理費(fèi)用的補(bǔ)助支出以及績效支出等?？冃еС鍪侵疙椖砍薪訂挝粸榱颂岣呖蒲泄ぷ鞯目冃О才诺南嚓P(guān)支出，不納入本單位核定的績效工資總量。項目單位在統(tǒng)籌安排間接費(fèi)用時，要處理好合理分?jǐn)傞g接成本和對科研人員激勵的關(guān)系，績效支出安排與科研人員在項目工作中的實際貢獻(xiàn)掛鉤，應(yīng)向創(chuàng)新績效突出的團(tuán)隊和個人傾斜。
間接費(fèi)用實行總額控制，原則上不超過直接費(fèi)用扣除設(shè)備購置費(fèi)的一定比例：500萬以下的部分不超過20%，500萬元至1000萬元的部分不超過15%，1000萬元以上部分不得超過13%。間接費(fèi)用在預(yù)算編制時按照相關(guān)比例計提即可，無需提供預(yù)算測算依據(jù)。但在預(yù)算下達(dá)后實際執(zhí)行前，項目單位必須制定具體分配方案，并經(jīng)單位“三重一大”會議審議通過后方可執(zhí)行。
第八條??項目單位應(yīng)當(dāng)建立健全各種費(fèi)用開支的原始資料登記和材料消耗、統(tǒng)計盤點制度，做好預(yù)算執(zhí)行、財務(wù)管理與會計核算的各項基礎(chǔ)性工作。加強(qiáng)對項目實施和經(jīng)費(fèi)執(zhí)行的督促管理。
第三章??預(yù)算編制及調(diào)整
第九條??本市衛(wèi)生健康領(lǐng)域科研類項目實行中期預(yù)算管理，項目單位按照規(guī)定格式編報項目資金預(yù)算總額，具體包括總支出計劃、明細(xì)支出項目及金額、績效目標(biāo)、資產(chǎn)配置、政府采購計劃等內(nèi)容。
項目單位根據(jù)預(yù)算申請內(nèi)容，以目標(biāo)相關(guān)性、政策相符性和經(jīng)濟(jì)合理性為原則，組織財務(wù)、基建、設(shè)備、人事及相關(guān)專業(yè)部門負(fù)責(zé)人對申報預(yù)算的合理性和可行性進(jìn)行論證，確保預(yù)算編制質(zhì)量。
以合作形式開展的科研類項目，由項目單位牽頭編報專項資金預(yù)算，同時以合同形式明確項目單位和合作單位專項資金分配比例、支出內(nèi)容、自籌經(jīng)費(fèi)額度和預(yù)算執(zhí)行要求等事宜，并按要求及時撥付專項資金，合作單位不得再向外轉(zhuǎn)撥經(jīng)費(fèi)。項目單位和合作單位對于專項資金使用管理承擔(dān)連帶責(zé)任。
第十條??項目單位將財政科研類項目預(yù)算報送市衛(wèi)生健康委，市財政局會同市衛(wèi)生健康委研究制定項目資金支出內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)，將項目資金納入市級財政年度預(yù)算安排，并根據(jù)市衛(wèi)生健康委申請及時審核撥付項目資金。
第十一條??項目單位應(yīng)當(dāng)遵照合同和項目任務(wù)書規(guī)定的預(yù)算內(nèi)容執(zhí)行，同時賦予項目單位充分的經(jīng)費(fèi)管理使用自主權(quán)。在專項資金預(yù)算總額不變的情況下，直接費(fèi)用中除新增單價50萬元以上的設(shè)備和勞務(wù)費(fèi)預(yù)算總額調(diào)增外，其他科目費(fèi)用調(diào)劑權(quán)下放給項目承擔(dān)單位，項目承擔(dān)單位應(yīng)完善管理制度，建立健全相應(yīng)工作流程，及時為項目負(fù)責(zé)人辦理調(diào)劑手續(xù)，并報市衛(wèi)生健康委備案，調(diào)劑手續(xù)應(yīng)在項目合同和計劃任務(wù)書規(guī)定的項目完成日3個月前完成。
第十二條??對于正在實施過程中的項目，年度結(jié)存專項資金由項目單位結(jié)轉(zhuǎn)下一年度按規(guī)定繼續(xù)使用。?
第四章??項目驗收和資產(chǎn)管理
第十三條??項目完成后，項目單位向市衛(wèi)生健康委報送專項資金財務(wù)決算及驗收相關(guān)材料，市衛(wèi)生健康委依據(jù)申報任務(wù)書和相關(guān)規(guī)章制度組織開展驗收工作。不再單獨(dú)組織技術(shù)驗收、財務(wù)驗收，合并有關(guān)驗收程序，實施統(tǒng)一的綜合績效評價。項目承接單位自主選擇具有資質(zhì)的第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行項目結(jié)項財務(wù)審計，利用好單位內(nèi)外部審計結(jié)果。
第十四條??有下列情形之一的，不得通過驗收：
（一）編報虛假預(yù)算，套取專項資金；
（二）未對專項資金進(jìn)行單獨(dú)核算；
（三）截留、擠占、挪用專項資金；
（四）違反規(guī)定轉(zhuǎn)撥、轉(zhuǎn)移專項資金；
（五）提供虛假財務(wù)會計資料；
（六）未按規(guī)定執(zhí)行和調(diào)整專項資金預(yù)算；
（七）未按規(guī)定落實和使用自籌配套資金；
（八）存在違反科學(xué)道德和學(xué)術(shù)不端行為；
（九）未按時提交相關(guān)驗收材料；
（十）未按照任務(wù)書約定完成相關(guān)指標(biāo)的行為；
（十一）其他違反國家財經(jīng)紀(jì)律的行為。
第十五條??項目通過驗收，結(jié)余資金按規(guī)定留歸項目承擔(dān)單位使用，在2年內(nèi)由項目承擔(dān)單位統(tǒng)籌安排用于科研活動的直接支出，2年后未使用完的，按本市結(jié)余資金管理規(guī)定上繳。
對未通過驗收或整改后通過驗收的項目，結(jié)余資金應(yīng)在驗收后3個月內(nèi)按原渠道收回，并與今后項目申報掛鉤。存在違規(guī)行為的，追回全部專項資金，并按照規(guī)定追究有關(guān)單位和負(fù)責(zé)人的責(zé)任。
第十六條??項目確需延期驗收的，項目單位應(yīng)在合同和計劃任務(wù)書規(guī)定的項目完成日3個月前向市衛(wèi)生健康委提出書面申請，經(jīng)市衛(wèi)生健康委批準(zhǔn)后方可延期。
第十七條??項目因故終止或被撤銷，項目單位應(yīng)當(dāng)及時理清賬目與資產(chǎn)，編制財務(wù)決算和資產(chǎn)清單，審核匯總后報市衛(wèi)生健康委，已撥付資金或剩余部分及時完成清繳工作。被撤銷或未通過驗收的項目，該項目負(fù)責(zé)人兩年內(nèi)不得再申請市級衛(wèi)生健康領(lǐng)域財政科研類項目。
第十八條??專項資金涉及政府采購的支出內(nèi)容，按照國家和本市政府采購的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，同時賦予項目單位科研儀器設(shè)備采購管理自主權(quán)。項目單位可簡化購買科研儀器設(shè)備的采購流程，對科研急需的設(shè)備、耗材等采用特事特辦、隨到隨辦的采購機(jī)制，預(yù)算金額在公開招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)以上且符合法定條件的項目，可依法經(jīng)市衛(wèi)生健康委、市財政局審批后，采用公開招標(biāo)意外方式實施采購，縮短采購周期。對于獨(dú)家代理或生產(chǎn)的儀器設(shè)備，可按照法定程序采用單一來源等方式采購。科研院所采購進(jìn)口科研儀器設(shè)備由政府采購進(jìn)口產(chǎn)品審核制改為備案制管理，由項目單位審核確定后，報市衛(wèi)生健康委和市財政局備案。項目單位應(yīng)通過內(nèi)控管理優(yōu)化科研儀器設(shè)備采購流程，主動公開采購信息，做到采購全程公開、透明、可追溯。
使用專項資金形成的資產(chǎn)均屬于國有資產(chǎn)，項目單位應(yīng)按照國家和本市國有資產(chǎn)管理有關(guān)規(guī)定加強(qiáng)管理、合理使用，并按規(guī)定開放共享。
第五章???監(jiān)督管理
第十九條??項目單位應(yīng)制定本單位衛(wèi)生健康領(lǐng)域財政科研類項目實施細(xì)則，建立資金管理責(zé)任制，健全完善相關(guān)內(nèi)部控制制度和監(jiān)督制約機(jī)制，認(rèn)真行使經(jīng)費(fèi)管理、審核和監(jiān)督權(quán)，對本單位使用和外撥經(jīng)費(fèi)情況實行有效監(jiān)管，按照國家和本市有關(guān)規(guī)定加強(qiáng)項目經(jīng)費(fèi)使用管理。
第二十條??項目驗收合格后，市財政局會同市衛(wèi)生健康委組織開展績效評價工作，主要對績效目標(biāo)實現(xiàn)程度及效果、為實現(xiàn)績效目標(biāo)采取的措施以及專項資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行全面評價?？冃гu價結(jié)果按規(guī)定予以公開，并作為項目單位以后申報學(xué)科人才建設(shè)項目的重要評審因素。
第二十一條??專項資金依法接受財政、審計等部門的監(jiān)督檢查。對違反規(guī)定使用專項資金或虛報項目經(jīng)費(fèi)需求的，除追回專項資金外，視情節(jié)輕重對直接責(zé)任人給予行政處分；涉及違法行為的，依法追究其法律責(zé)任。
第六章??附則
第二十二條??本辦法由市衛(wèi)生健康委、市財政局負(fù)責(zé)解釋。
第二十三條??本辦法自公布之日起實施，此前立項的市級衛(wèi)生健康領(lǐng)域財政科研類項目不適用本辦法。
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